في الصميم ......... 73
وتتمثل أهم المخاطر الي تتعرض لها المؤسسات المالية فيما يلي:
> مخاطر الائتمان
وهي المخاطر( الحالية أو المستقبلية) الي يمكن أن تتأثر بها إيرادات المؤسسة المالية ورأسمالها والناتجة عن عدم قيام العميل بالوفاء بالزاماته تجاه المؤسسة في الوقت المناسب.
> مخاطر السيولة
هي المخاطر( الحالية أو المستقبلية) ذات التأثير على إيرادات المؤسسة المالية ورأسمالها. تلك المخاطر الناتجة من عدم مقدرة المؤسسة المالية على مقابلة الزاماتها عند استحقاقها بدون تكبد خسائر غير مقبولة.
> مخاطر سعر الفائدة
هي المخاطر( الحالية أو المستقبلية) الي لها تأثير سلبي على إيرادات المؤسسة المالية ورأسمالها الناتجة عن التغيرات المعاكسة في سعر الفائدة.
ما تحصل عليه المؤسسة المالية من عوائد تُعد تعويضاً عن المخاطر المحتملة جراء توفيرها للخدمات المالية
> مخاطر السوق
هي المخاطر الي تتمثل في إمكانية تكبد المؤسسة المالية لخسائر نتيجة للتغيرات المعاكسة في الأسعار السوقية والي تنشأ عن التذبذبات في المراكز المأخوذة في أسواق الأسهم ، السندات ، العملات ، والسلع.
> مخاطر سعر الصرف
هي المخاطر( الحالية أو المستقبلية) ذات التأثير على إيرادات المؤسسة المالية ورأسمالها نتيجة للتغيرات المعاكسة في حركة سعر الرف.
> المخاطر التشغيلية
هي المخاطر الناشئة عن ضعف في الرقابة الداخلية أو ضعف الأشخاص والأنظمة أو حدوث ظروف خارجية مثل ؛ مخاطر الخسارة الناتجة عن عدم كفاية أنظمة المعلومات ، مخالفة أنظمة الرقابة ، فشل تقني ، الاختلاس ، الغش ، الكوارث الطبيعية.
> المخاطر القانونية
هي المخاطر( الحالية أو المستقبلية) الي يمكن أن يكون لها تأثير سلبي على إيرادات المؤسسة المالية ورأسمالها نتيجة لاتخاذ قرارات خاطئة أو تنفيذ تلك القرارات بشكل خاطئ وعدم التأقلم مع التغيرات السريعة الي تحدث في القطاع المالي.
> مخاطر السمعة
هي المخاطر الي تنتج عن فشل المؤسسة المالية في إدارة واحد أو أكثر أو كافة أنواع المخاطر الي تم ذكرها أعلاه ، أو نتيجة لترويج بعض الشائعات السلبية عن المؤسسة المالية وأنشطتها.
عملية إدارة المخاطر
تتمثل عملية إدارة المخاطر بالخطوات التالية:
> تحديد المخاطر
لإدارة المخاطر يجب أولاً تحديدها ، وعليه يجب تحديد المخاطر لكل نشاط رئيسي من أنشطة المؤسسة المالية ، فعلى سبيل المثال تقديم خدمة إدارة المحافظ تنطوي على مخاطر الطرف المقابل ، ومخاطر السوق ، ومخاطر السيولة ، إضافقةً للمخاطر التشغيلية.
> قياس المخاطر
بعد تحديد المخاطر المتعلقة بالأنشطة الرئيسية ، يتم تحديد حجم المخاطر ، واحتمالية حدوثها على أن يتم ذلك في الوقت المناسب وبدقة عالية.
إدارة مخاطر المؤسسات المالية تمر بخطواتٍ عدة: تحديد المخاطر ، قياسها ، والتحكم بها ومراقبتها
> التحكم بالمخاطر
بعد تحديد وقياس المخاطر يتم التحكم بها من خلال تجنب نوع معن من المخاطر أو منتجات أو حتى مناطق جغرافية معينة ، أو تحمل المخاطر من أجل تحقيق أهداف المؤسسة المالية أخذاً في الاعتبار مصالح عملائها ومساهميها ، فضلاً عن الالزام بالمتطلبات الرقابية ، أو إلغاء أثر بعض أنواع المخاطر من خلال استخدام أدوات التحوط. وتجدر الإشارة إلى أنه يجب على المؤسسة المالية الموازنة ما بن العائد على المخاطر وبن النفقات اللازمة للتحكم في هذه المخاطر.